2025년 종합소득세 신고 및 납부 완벽 가이드: 마감일, 프리랜서 유의사항, 환급 방법

2025년 종합소득세 신고 마감일은 6월 2일로 연장되었습니다. 프리랜서, N잡러, 유튜버를 위한 신고 방법부터 환급 계산법, 연장 신청 방법까지 필수 정보를 확인하세요!

2025년 종합소득세 신고 마감일은 언제인가요?

2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일(목)부터 5월 31일(토)까지입니다.

하지만, 5월 31일이 토요일이므로 실제 마감일은 6월 2일(월)로 연장됩니다.

성실신고확인서 제출 대상자는 6월 30일(일)까지 신고할 수 있습니다.

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프리랜서 종합소득세 신고: 반드시 체크해야 할 사항

프리랜서는 본인이 직접 종합소득세를 신고해야 합니다.
3.3% 원천징수 대상자는 홈택스 또는 손택스를 통해 간편하게 신고할 수 있습니다.

👉자세한 내용은 [프리랜서 종합소득세 신고 안내]에서 확인하세요.

홈텍스신고 바로가기

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신고 대상: 3.3% 세금 공제 후 소득을 받은 프리랜서, N잡러, 유튜버, 블로그 수익자

신고 제외: 근로소득만 있는 직장인(연말정산 완료), 퇴직소득 및 공적연금만 있는 경우

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종합소득세 납부 기한 연장 신청 방법

종합소득세 납부가 어려운 경우, 최대 3개월 연장이 가능합니다.
신청 방법은 다음과 같습니다:

• 홈택스에서 온라인 신청
• 세무서 방문, 우편 또는 팩스 신청

연장 사유: 질병, 재해, 사업상 어려움 등 정당한 사유가 필요합니다.

유의사항: 반드시 기한 내에 신청해야 하며, 기한 이후에는 연장이 불가합니다.

👉 자세한 내용은 [이곳]에서 확인하세요.

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종합소득세 환급 계산법: 프리랜서 필수 정보

프리랜서의 경우, 3.3% 원천징수된 세금이 실제 납부해야 할 세금보다 많을 경우
차액을 환급받을 수 있습니다.

환급 계산 공식:

미리 낸 세금	총 수입금액 × 3.3%
환급금 계산	미리 낸 세금 - 최종 세액

환급 조회 방법:

• 홈택스 > My홈택스 > 국세환급 메뉴
• 손택스 앱 또는 정부24에서도 확인할 수 있습니다.

👉 자세한 내용은 여기에서 확인하세요.

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종합소득세 계산 시 참고해야 할 과세표준별 세율

과세표준별 세율은 다음과 같습니다.

과세표준 금액 세율 누진공제액

1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~ 5,000만원	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5천만원	35%	1,544만원
1억5천만원 초과 ~ 3억원	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

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마감일 이후 신고 시 주의사항

종합소득세 신고 기한을 넘기면 지연이자 및 가산세가 부과됩니다.

• 가산세율: 최대 9% 이상
• 환급 시기: 1~2개월 지연 발생 가능

기한 내 신고하지 않으면 환급이 늦어지고, 불이익이 발생할 수 있으니 주의해야 합니다.

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2025년 종합소득세 신고 및 납부 핵심 정리

• 신고 기간: 5월 1일 ~ 6월 2일(주말 연장 반영)
• 프리랜서 신고 필수: 3.3% 원천징수 대상자(홈택스, 손택스)
• 연장 신청: 최대 3개월 연장 가능, 사전 신청 필수
• 환급 가능: 원천징수 세금이 과다 납부된 경우 환급 가능
• 지연 시 가산세: 최대 9% 이상 부과

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종합소득세 신고 마감일 관련 주요 Q&A

1. 종합소득세 신고 마감일이 주말(토요일, 공휴일)인 경우 어떻게 되나요?

• 자동 연장예를 들어, 2025년 신고 마감일이 5월 31일(토요일)이라면, 실제 신고·납부 마감일은 6월 2일(월요일)이 됩니다.
• 종합소득세 신고 및 납부 마감일이 토요일이나 공휴일과 겹치면, 그 다음 첫 번째 평일(영업일)까지 자동으로 연장됩니다.

2. 종합소득세 신고 마감일을 연장할 수 있나요?

• 연장 가능
• 특별한 사유(질병, 재해, 경영상 위기, 해외체류 등)가 있는 경우, 최대 3개월까지 신고 및 납부기한 연장 신청이 가능합니다.
• 연장 신청 방법
  • 국세청 홈택스(또는 손택스)에서 온라인 신청
  • 세무서 방문, 우편, FAX로도 신청 가능
  • 연장 신청은 원칙적으로 마감일 전까지 해야 하며, 사유와 증빙서류 제출 필요
  • 승인 여부는 국세청 심사 후 결정(자동 승인 아님)

3. 종합소득세 신고 마감일이 지나면 어떤 벌칙(불이익)이 있나요?

• 무신고 가산세
• 신고하지 않은 세액의 20%가 가산세로 부과됩니다. (복식부기의무자는 20% 또는 수입금액의 0.07% 중 큰 금액)
• 납부지연 가산세
• 미납 세액에 대해 미납일수 × 0.022%(연 8% 수준)의 가산세가 추가로 붙습니다.
• 공제·감면 불이익
• 기한 내 신고를 하지 않으면 각종 공제·감면 혜택을 받지 못할 수 있습니다.
• 국세청 추계 결정
• 계속 신고하지 않으면 국세청이 임의로 소득을 산정해 고지하며, 이 경우 경비 인정이 제한돼 세금 부담이 크게 늘어날 수 있습니다.

4. 종합소득세 신고 마감일을 연장할 때 필요한 서류는 무엇인가요?

• 필요 서류(예시)
  • 연장신청서(홈택스 또는 서면 양식)
  • 연장 사유를 입증하는 증빙서류
    • 질병: 진단서, 입원확인서
    • 재해: 피해사실 증명서
    • 해외체류: 출입국사실증명서
    • 경영상 위기: 매출감소 증빙, 부도 등 관련 자료
    • 기타 사유에 맞는 증빙자료
• 제출 방법
• 홈택스(전자문서 첨부), 세무서 방문, 우편, FAX 등

5. 종합소득세 신고 마감일이 주말이면 자동으로 연장되나요?

• 네, 자동 연장됩니다.
• 신고·납부 마감일이 토요일, 일요일, 공휴일인 경우, 그 다음 첫 번째 평일(영업일)까지 자동으로 연장됩니다.

 

"기한 내 신고·납부가 가장 안전하며, 연장이 필요하면 반드시 미리 신청하세요!"

 

 

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